美国公司有哪些税及税率多少

美国作为全球最大的经济体之一，其税收制度复杂而庞大。对于在美国注册的公司来说，了解美国的税收体系是至关重要的。本文将介绍美国公司所需缴纳的主要税种以及相应的税率。

1. 联邦所得税（Federal Income Tax）
联邦所得税是美国公司最主要的税种之一。根据美国税法，公司需要根据其所得额缴纳联邦所得税。联邦所得税的税率根据公司所属纳税年度的利润额而定，分为以下几个档次：
- 对于利润不超过50,000美元的小型公司，税率为15%；
- 对于利润超过50,000美元但不超过75,000美元的公司，税率为25%；
- 对于利润超过75,000美元但不超过100,000美元的公司，税率为34%；
- 对于利润超过100,000美元但不超过335,000美元的公司，税率为39%；
- 对于利润超过335,000美元但不超过10,000,000美元的公司，税率为34%；
- 对于利润超过10,000,000美元但不超过15,000,000美元的公司，税率为35%；
- 对于利润超过15,000,000美元的公司，税率为21%。

2. 州税（State Tax）
除了联邦所得税外，美国各州还征收州税。州税的税率和规定因州而异。每个州都有自己的税率表和计算方法。一般来说，州税的税率通常在4%至9%之间。需要注意的是，不同州对于公司所得的定义和计算方法也有所不同。

3. 社会保险税（Social Security Tax）
社会保险税是美国公司需要缴纳的另一项税种。根据美国社会保险法，公司需要为其雇员缴纳社会保险税。社会保险税由雇主和雇员共同承担，雇主需要缴纳6.2%的税率，雇员需要缴纳6.2%的税率。社会保险税主要用于支付退休金、医疗保险和失业保险。

4. 雇主健康保险税（Employer Health Insurance Tax）
根据美国医疗保险法，雇主需要为其雇员提供健康保险，并缴纳雇主健康保险税。雇主健康保险税的税率根据公司的规模和收入而定。一般来说，雇主健康保险税的税率为0.9%至2.35%。

5. 销售税（Sales Tax）
销售税是美国各州对商品和服务销售征收的一种税种。销售税的税率和规定因州而异。每个州都有自己的销售税率和征收范围。一般来说，销售税的税率在4%至9%之间。

6. 其他税种
除了上述税种外，美国还有其他一些税种，如财产税、遗产税、礼物税等。这些税种的税率和规定因州而异。

需要注意的是，美国的税收制度非常复杂，税率和规定可能随时发生变化。因此，建议公司在进行税务规划和申报时咨询专业的税务顾问，以确保遵守相关法规并最大限度地减少税务负担。

总结起来，美国公司需要缴纳的税种包括联邦所得税、州税、社会保险税、雇主健康保险税、销售税等。每个税种的税率和规定因州而异。了解和遵守美国的税收制度对于公司的经营和发展至关重要。